Начало бизнеса требует организации этого бизнеса. Независимо от того, собираетесь ли вы функционировать как индивидуальный предприниматель или корпорация, заниматься бизнесом означает вести бухгалтерский учет и сообщать о прибыли в Налоговое управление США. Вот несколько способов, которыми ваш домашний бизнес может справиться с этими задачами.
Ваш бизнес — это то, что вы делаете, за что люди будут вам платить. Разрабатываете ли вы веб-сайты, работаете подрядчиком или ландшафтным дизайнером, управляете пекарней или оказываете стоматологические услуги, ваша бизнес-структура играет центральную роль в том, как вы работаете и справляетесь с задачами.
Ваша бизнес-структура — это тот, кто владеет бизнесом, кто несет ответственность за его действия и кто платит налоги с его прибыли.
В следующей таблице от Администрации малого бизнеса представлены основные бизнес-структуры, доступные вам для ведения вашего бизнеса. За исключением партнерских отношений, любая из них может осуществляться одним человеком.
| Бизнес-структура | Владение | Ответственность | Налоги |
|---|---|---|---|
| Индивидуальный предприниматель | Один человек | Неограниченная личная ответственность | Налог на самозанятостьНалог с физических лиц |
| Партнерские отношения | Два или более человека | Неограниченная личная ответственность, если она не структурирована как товарищество с ограниченной ответственностью | Налог на самозанятость (за исключением партнеров с ограниченной ответственностью)Налог с физических лиц |
| Общество с ограниченной ответственностью (LLC) | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Налог на самозанятостьНалог с физических лиц или корпоративный налог |
| Корпорация – C Corporation | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Корпоративный налог |
| Корпорация – S Corporation | Один или несколько человек, но не более 100, и все они должны быть гражданами США | Владельцы не несут личной ответственности | Налог с физических лиц |
| Корпорация – B Corporation | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Корпоративный налог |
| Корпорация – Некоммерческая организация | Один или несколько человек | Владельцы не несут личной ответственности | Корпоративная прибыль освобождена от налогов, но не может быть распределена |
Независимо от структуры вашего бизнеса, расчет прибыли или убытка для целей налогообложения является универсальным требованием. В то время как некоторые штаты облагают налогом доходы от бизнеса, Налоговое управление США облагает налогом прибыль — доходы за вычетом расходов. Индивидуальным предпринимателям, в частности, необходимо обеспечить, чтобы то, чем они занимаются, рассматривалось как бизнес, а не хобби, чтобы Налоговое управление США разрешало вычеты из их расходов.
Индивидуальные предприниматели
Индивидуальные предприниматели часто являются выбором для домашнего бизнеса или подработки. Простота работы в качестве индивидуального предпринимателя очевидна – вы выполняете работу, получаете оплату и сообщаете о своей прибыли или убытке непосредственно в своей личной налоговой декларации, используя таблицы C и SE. Вы сами себе хозяин и можете принимать решения и действовать в соответствии с ними немедленно.
Однако у индивидуальных предпринимателей есть ограничения. Капитала может не хватать. Это затрудняет получение кредитов, а также не позволяет провести IPO. В отличие от корпораций, у которых есть несколько вариантов защиты от банкротства, индивидуальные предприниматели несут личную ответственность за долги бизнеса.
Другие бизнес-структуры
Партнерские отношения облагаются таким же сквозным налогообложением, как и индивидуальное предпринимательство, и могут извлечь выгоду из опыта каждого партнера. Корпорации с ограниченной ответственностью (LLC) могут уменьшить проблемы с ответственностью, но компромиссом является усиление юридического надзора и регулирования. Корпорации дополнительно защищают активы владельцев корпорации и, как правило, легче обеспечивают финансирование. Однако они подлежат двойному налогообложению: корпорация платит налог, а затем владельцы платят налог с любой доли прибыли, возвращаемой владельцу в виде дивидендов.
Проблемы бухгалтерского учета
Независимо от структуры, ведение бухгалтерского учета становится все более сложным по мере увеличения разделения ответственности индивидуальных владельцев. Индивидуальные предприниматели должны тратить время на отслеживание доходов и допустимых расходов, чтобы правильно подавать налоговые декларации. Это справедливо независимо от того, кладете ли вы все свои счета, квитанции и банковские выписки на стол в конце года и начинаете их систематизировать или обрабатываете на ежедневной, еженедельной или ежемесячной основе. По мере роста бизнеса вероятность ошибок возрастает, поскольку необходимо выполнить больше задач и больше сотрудников может быть вовлечено в ведение документации.
Проблемы роста
Многие домашние предприятия существуют только для того, чтобы получать доход, дополняющий их зарплату, от работы на кого—то другого — классический побочный бизнес. Но еще больше людей хотят превратить свой домашний бизнес в более крупное предприятие, которое станет их основным источником дохода. Если это вы, то задача становится все более масштабной и сложной. Бизнес, начавшийся за обеденным столом, может расшириться до отдельного домашнего офиса. Если помещение используется регулярно и исключительно для вашего бизнеса, вы можете вычесть стоимость этого помещения. Расширение до офиса, склада или другого объекта приводит к появлению дополнительных статей расходов, которые необходимо отслеживать на предмет вычетов, или к сложности амортизации активов вашего бизнеса. Добавление сотрудников включает отслеживание их заработной платы, уплату налогов, которые вы должны удерживать в Налоговом управлении США (см. Публикацию 15 Налогового управления США), а также набор форм и сроков, каждая из которых увеличивает вероятность ошибки.
Рост и рыночные изменения также подчеркивают логику оптимизации ваших процессов, чтобы они не мешали реальной торговле.
Управление документами
Время, затраты и точность — это ваша задача, независимо от вашей бизнес-структуры. Вам нужно будет соблюсти налоговые сроки. Это не только крайний срок налогового управления США 15 апреля, но и крайние сроки уплаты местных налогов на бизнес, часто приходящиеся на разные даты. Если у вас есть сотрудники, вам необходимо будет предоставлять удержанный налог в Налоговое управление США раз в полгода или ежемесячно, прилагая необходимую форму (обычно, но не всегда, форму 944). Точность важна. Штрафы варьируются от 2% до 15% от суммы налогов, которые вы не внесли вовремя, в нужном количестве или правильным способом. И чем больше растет ваш бизнес, тем больше он подвержен ошибкам из-за нехватки времени или «зеленых» сотрудников.
Основными способами ведения этой бухгалтерии были бумажные бухгалтерские книги и журналы, картотеки и электронные таблицы, все из которых увеличивают количество возможных ошибок или пропусков. Отличным подспорьем для домашнего бизнеса является система управления документами (DMS). DMS может собирать релевантные данные любым удобным для вас способом: сканированием, загрузкой компьютерных файлов, отправкой вложений по электронной почте или фотографией со смартфона. Благодаря оптическому распознаванию символов (OCR) любой ввод преобразуется в цифровые данные. Затем эти данные надежно хранятся в облаке. Затем вы — или любой, кому вы предоставляете доступ, — можете манипулировать данными для отслеживания счетов-фактур, квитанций, связанных документов и многого другого. Вы даже можете создавать отчеты, позволяющие получить представление о вашем бизнесе, такие как отчеты о движении денежных средств или отчеты о прибылях и убытках.
Ваш следующий шаг
Следующим шагом в любом бизнесе является создание более эффективных процессов, повышающих его прибыльность. Актуальные данные позволяют принимать разумные решения и при необходимости обеспечивать финансирование. Точные данные способствуют росту от гаража до гиганта. Решение задачи выбора правильной бизнес-структуры, позволяющей вашему бизнесу хорошо функционировать, активно двигаться вперед и принимать изменения, обеспечивает средства для устойчивого роста.